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会造成递延所得税暂时性差异的 除了折旧 还有哪些啊
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2022-03-14
预计负债的账面价值、计税基础和暂时性差异怎么确定
1/2672
2021-12-21
老师 存货跌价属于纳税调增项目，那对应应纳税暂时性差异不对啊，当期不是交掉了这部分税么，应该是递延所得税资产才对
2/1990
2021-08-17
假定未来存在足够的应纳税所得额抵减可抵扣暂时性差异，题目中突出写这句话的意思是什么
2/327
2023-05-23
老师，为什么售后退回不形成暂时性差异？感觉都不清楚原因对于很多为什么不能作为暂时性差异比如保险啊之类的，搞不清楚的情况，只知道老师列举的四项是会形成可抵扣暂时性差异，不知其所以然
1/1178
2019-11-17
递延所得税资产，产生可抵扣暂时性差异，为什么本期应纳税，未来期间可抵扣，为什么会使本期所得税费用少交纳？
1/2352
2019-01-06
老师，我公司2019年利润总额320万，购入固定资产40万小车（已计提折旧25000元），在所得税汇算时一次性计入成本后，利润总额280万，享受所得税小微优惠政策，这样造成年末累计应纳税暂时性差异，这个差异怎么算呢？是375000*25%吗？
1/546
2019-11-18
想问下调整分录中关于递延所得税的会计分录如何编制，编制思路是什么？
题目里应收账款账面大于计税，是形成应纳税暂时性差异，作为递延所得税负债吗？
8/278
2023-07-06
事项4形成暂时性差异，会计处理不正确，因为账价大于计税基础形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，不计入当期损益，计其他综合收益 。请问一下老师，像简答题我这样答算对不，能有几分的样子？
2/362
2022-06-13
老师我想问一下应纳所得税额 为什么不包括 折旧 跟公允价值变动损益 然后后期他们的合计数 产生应纳税暂时性差异 需要计入 递延所得税负债里面 不明白为什么
1/1698
2021-04-27
为啥减去200/20呀，不产生应纳税暂时性差异了嘛，产生递延所得税负债了吗，为啥不是加上而是减去呢？
1/731
2019-04-02
转回存货跌价准备为什么是可抵扣暂时性差异？
2/1533
2022-08-26
计提教育经费如何确认递延所得税资产，可抵扣暂时性差异金额应如何确认
1/1970
2019-11-17
答案里转会的可抵扣暂时性差异800是怎么来的
1/2145
2019-07-07
老师，国债利息收入会形成暂时性差异吗？为什么
1/10306
2019-07-18
计算所得税暂时性差异的时候，无形资产在什么情况下才有差异？外购？还是开发。。。费用化跟资本化哪一个能确认差异，有递延
1/1413
2020-06-11
2019年第1套卷子，简答题第2条，调整应纳税所得额不太明白，为什么固定资产的暂时性差异就调，股权投资公允价值变动产生的差异就不调？
3/900
2021-09-02
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（ ）
A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额
B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额
C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差
D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量
【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。
【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（ ）
【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（ ）
【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（ ）
1/2022
2020-06-12
请问老师哪种情况下形成暂时性差异，不确认递延所得税？
1/2226
2022-01-25
这道题，为什么资料二金融资产的多出来的应纳税差异不在第一小题的式子里减去的？就是应纳税所得额10100那里。还有这个金融资产的应纳税暂时性差异能不能演进成递延所得税负债的？
2/122
2021-08-25
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