答案里转会的可抵扣暂时性差异800是怎么来的

霄 追问

2019-07-07 19:25

会计上折旧的账面价值不是只剩下400了吗

陈诗晗老师 解答

2019-07-07 19:27

我看不到你最开始的资料，这里是税法上认可的账面价值和会计上的差额

霄 追问

2019-07-07 19:30

原值800已计提折旧400不是账面价值还剩400吗

霄 追问

2019-07-07 19:32

一直直线法计提折旧的账面价值是400，公允价值是1300，差额是900啊，也不是800呀

陈诗晗老师 解答

2019-07-07 20:31

你把你的资料一放出来呢，

霄 追问

2019-07-07 20:40

这是资料一的内容，和资料二没什么关系，不影响二的答案

陈诗晗老师 解答

2019-07-07 20:51

这里转回固定资产的可抵扣差额是资料1里面的折旧方法差异导致的800
税法是直线法，会计上双倍余额递延法

霄 追问

2019-07-07 20:53

资料一里税法与会计折旧方法不同指的是A设备，资料二里边的是B楼房，两者没有直接关系

霄 追问

2019-07-07 20:57

您再看看资料二

陈诗晗老师 解答

2019-07-07 21:01

你后面的解析是问的应交税费，那么不仅资料一  资料二都是影响你应交税费的

霄 追问

2019-07-07 21:06

哦哦对，确实再说资料一的事情，可是为什么要转回呢，题目中哪里可以看出来这800需要转回呢

陈诗晗老师 解答

2019-07-07 21:08

我没要计算，但我看资料上面是税法是直线法折旧，会计上是年数总各，这里会存在 差异，因为这是最后 一年了，总的使用5年

霄 追问

2019-07-07 21:11

嗯嗯明白啦，太感谢您啦，认真负责，讲解仔细又清楚，网校最负责任的老师

陈诗晗老师 解答

2019-07-07 21:12

冒昧问一句，你是李凌宵？

霄 追问

2019-07-07 21:13

老师我不是李凌霄，我们不认识

陈诗晗老师 解答

2019-07-07 21:14

哈哈，好的，祝你学习愉快，加油。