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老师，我4月份认证了两份海关进口增值税专用缴款书，这个月报税的时候，在增值税申报表表二中，填哪个地方呀？
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2020-05-11
缴纳海关进口增值税会计分录？
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2019-05-16
甲酒厂为增值税一般纳税人，主要从事白酒的生产和销售业务。2019 年 11 月有关经营情况如下：
（1）进口酿酒设备 6 套，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额 7 000 元。
（2）购进机械化生产线 1 套，取得增值税专用发票注明税额 19 000 元。
（3）购进水泥建造蒸馏灶，取得增值税专用发票注明税额 5 000 元；另支付运费，取得增值税普通发票注明税额 300 元。
（4）受托为乙酒厂加工高纯度粮食白酒 1 吨，收取不含增值税加工费 20 000 元，乙酒厂移送的原材料成本 120 000 元，甲酒厂无同类粮食白酒销售价格。
（5）采取赊销方式向丙公司销售自产薯类白酒 2 吨，本月 3 日签订的书面合同约定收款日期为本月27 日。甲酒厂本月 7 日发出薯类白酒，本月 30 日收到丙公司支付的全部款项，其中含增值税价款 339 000 元、包装物押金 22 600 元。
已知：增值税税率为 13%；消费税比例税率为 20%，定额税率为 0.5 元/500 克；1 吨＝1 000 千克。取得的增值税扣
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2022-11-25
老师您好，海关进口增值税专用缴款书，增值税申报的时候进项税表35栏次用填吗？？怎么填呢？
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2021-06-06
甲公司为增值税一般纳税人，采用计划成本核算材料，发生如下经济业务: 1:向银行申请信用证2000000元，用于支付境外釆购材籵款，公司己向银行徼纳保证金。2:收到银行转来的境外销货单位信用证和所附发票账单、海关进口增值税专用缴款等有关凭证，材料价款1500000， 增值税税额为195000元。3、收到银行收款通知，对该境外销货单位开出的倍用证佘欹305000元己经转回银行账户，请问三项业务如何作分录
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2019-12-07
甲公司2020 年 8 月有关经营情况如下：（1）销售一批定制的实木地板，取得含增值税价款 226 000 元，另收取手续费 33 900 元。（2）采取折扣方式销售自产 M 型实木地板，该批实木地板不含税销售额 850 000 元，折扣额 85 000 元，销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。（3）进口一批实木地板，海关审定关税完税价格 935 000 元，取得海关进口增值税专用缴款书，税额为134344 元。（4）购进油漆，取得增值税专用发票上注明税额 6 500 元，支付运费，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明的税额 1 000 元。（5）销售人员报销国内差旅费，取得网约车费增值税电子普通发票注明税额 900 元。已知：销售实木地板适用增值税税率 13%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算甲公司当月销售定制实木地板应缴纳增值税销项税额
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2021-06-30
甲企业为增值税一般纳税人，主要从事电冰箱的生产和销售，2020年9月发生如下事项：
（1）购进生产用原材料一批，取得的增值税专用发票上注明税额39万元，委托某运输企业将该批原材料运回，取得承运部门开具的增值税专用发票上注明税额0.99万元。
（2）进口原材料一批，支付国外的购货款120万元人民币（下同），到达我国境内输入地点起卸前的运输装卸费11万元、保险费13万元，向境外采购代理人支付买方佣金3万元。海关代征进口环节的增值税后，开具了海关进口增值税专用缴款书。
（3）将一批压缩机销售给某小规模纳税人，开具普通发票，取得含税收入27.12万元。
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2021-04-13
甲公司2020 年 8 月有关经营情况如下：（1）销售一批定制的实木地板，取得含增值税价款 226 000 元，另收取手续费 33 900 元。（2）采取折扣方式销售自产 M 型实木地板，该批实木地板不含税销售额 850 000 元，折扣额 85 000 元，销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。（3）进口一批实木地板，海关审定关税完税价格 935 000 元，取得海关进口增值税专用缴款书，税额为134344 元。（4）购进油漆，取得增值税专用发票上注明税额 6 500 元，支付运费，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明的税额 1 000 元。（5）销售人员报销国内差旅费，取得网约车费增值税电子普通发票注明税额 900 元。已知：销售实木地板适用增值税税率 13%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算甲公司当月销售定制实木地板应缴纳增值税销项税额
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2021-06-30
A生产企业(增值税一般纳税人)7月进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%。海关代征了进口环节的增值税，A生产企业取得了海关进口增值税专用缴款书。A生产企业从国内市场购进原材料支付的价款为800万元，取得增值税专用发票上注明的增值税为104万元。外销货物的出口离岸价格为1000万元人民币，内销货物的不含税销售额为1200万元。A生产企业出口货物适用免、抵、退税的税收政策，适用退税率为10%，上期留抵税额为50万元。试计算当期缴纳或应退的增值税及免、抵税额。
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2022-03-27
玉液酒厂（增值税一般纳税人）今年4月发生以下业务：
（1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，委托运输企业将原材料运回酒厂，支付运费5000元，均取得增值税专用发票。
（2）从小规模纳税人处购包装箱一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款20000元。
（3）进口1辆小汽车自用，海关审定的关税完税价格为23.75万元，缴纳进口环节税金后海关放行，取得了海关进口增值税专用缴款书。
（4）销售白酒100吨，开具的增值税专用发票上注明金额600000元，另收取包装物押金23400元。销售啤酒50吨，开具的增值税专用发票上注明金额300000元，另收取包装物押金1000元。合同约定，上述包装物均应于2个月内全部退还给酒厂，同时酒厂退还全部押金。
（5）销售业务（4）中白酒50吨给乙企业，为了鼓励乙企业及时付款，甲酒厂给出了若20天内付款给予2%的折扣，30天内付款不给予折扣的条件，乙企业于当月10日付款。
已知：小汽车的消费税税率为5%，关税税率为20%；本月取得的合法票据均在本月认证并抵扣。计算玉液酒厂进口环节和国内销售环节当月应缴纳的增值税额
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2020-06-02
太行公司为一般纳税人，2019年9月发生如下业务:
(1) 2日，进口货物一批，已取得海关进口增值税专用缴款书，缴款书上注明增值税1.2万元。
(2) 5日，销售货物一批，含税销售额33.9万元，开具了增值税专用发票，同时收取了包装物租金1.13万元。
(3) 15日，外购设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为40万元，税额为5.2万元，支付运费，取得增值税专用发票上注明的税额为0.18万元。
(4) 20日，销售货物一-批，不含税销售额40万元，为鼓励购买方及早还款，给予2/10，1/20，N/30现金折扣。购买方于3天后付款。(5) 30日，月底盘点库存，发现价值10000元的货物被盗。
请计算太行公司9月应缴纳的增值税税额。
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2020-07-09
1、某企业（小规模纳税人）本月购进商品取得普通发票，共计支付款项80000元；本月销售商品取得零售收入共计103000元。计算该企业本月应缴纳的增值税。
2、某商店（小规模纳税人）本月发生如下经济业务:
（1）对某品牌高档化妆品九折优惠酬宾，原零售单价为:1030元/套，本月共销售30套，销售额与折扣额开在同一张发票上；
（2）采取“以旧换新”方式零售一批彩电，收到货款300000元，并注明已扣除的旧货折价90000元。
要求:计算该商店当月应缴纳的增值税。
3、某进出口公司进口机器设备100台，关税完税价格30000元/台，取得海关进口增值税专用缴款书。当月以含税价56500元/台出售80台，支付国内运费，取得增值税专用发票上注明运费20000元，计算该进出口公司当月应纳增值税（进口关税税率20％）。
4、某企业为增值税一般纳税人，月初留抵税额10000元，本月发生如下购销业务:（见图）
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2020-04-20
老师，单位购入一台进口设备，收到海关进口增值税专用缴款书，接下来我要怎样做？
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2019-04-29
如何通过海关进口增值税专用缴款书查询项目明细，即购入物品
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2018-02-06
玉液酒厂（增值税一般纳税人）今年4月发生以下业务：
（1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，委托运输企业将原材料运回酒厂，支付运费5000元，均取得增值税专用发票。
（2）从小规模纳税人处购包装箱一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款20000元。
（3）进口1辆小汽车自用，海关审定的关税完税价格为23.75万元，缴纳进口环节税金后海关放行，取得了海关进口增值税专用缴款书。
（4）销售白酒100吨，开具的增值税专用发票上注明金额600000元，另收取包装物押金23400元。销售啤酒50吨，开具的增值税专用发票上注明金额300000元，另收取包装物押金1000元。合同约定，上述包装物均应于2个月内全部退还给酒厂，同时酒厂退还全部押金。
（5）销售业务（4）中白酒50吨给乙企业，为了鼓励乙企业及时付款，甲酒厂给出了若20天内付款给予2%的折扣，30天内付款不给予折扣的条件，乙企业于当月10日付款。
已知：小汽车的消费税税率为5%，关税税率为20%；本月取得的合法票据均在本月认证并抵扣。根据上述资料，计算玉液酒厂进口环节和国内销
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2020-06-06
玉液酒厂（增值税一般纳税人）2019年5月发生以下业务：
（1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，委托运输企业将原材料运回酒厂，支付运费5000元，均取得增值税专用发票。
（2）从小规模纳税人处购包装箱一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款20000元。（3）进口1辆小汽车自用，海关审定的关税完税价格为23.75万元，缴纳进口环节税金后海关放行，取得了海关进口增值税专用缴款书。
（4）销售白酒100吨，开具的增值税专用发票上注明金额600000元，另收取包装物押金22600元。销售啤酒50吨，开具的增值税专用发票上注明金额300000元，另收取包装物押金1000元。合同约定，上述包装物均应于2个月内全部退还给酒厂，同时酒厂退还全部押金。
（5）销售业务（4）中白酒50吨给乙企业，为了鼓励乙企业及时付款，甲酒厂给出了若20天内付款给予2%的折扣，30天内付款不给予折扣的条件，乙企业于当月10日付款。已知：小汽车的消费税税率为5%，关税税率为20%；本月取得的合法票据均在本月认证并抵扣。根据上述资料，计算玉液酒厂进口环节和国内销售环节当月应缴纳的增值税。
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2020-06-26
玉液酒厂（增值税一般纳税人）今年4月发生以下业务： （1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，委托运输企业将原材料运回酒厂，支付运费5000元，均取得增值税专用发票。 （2）从小规模纳税人处购包装箱一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款20000元。 （3）进口1辆小汽车自用，海关审定的关税完税价格为23.75万元，缴纳进口环节税金后海关放行，取得了海关进口增值税专用缴款书。 （4）销售白酒100吨，开具的增值税专用发票上注明金额600000元，另收取包装物押金23400元。销售啤酒50吨，开具的增值税专用发票上注明金额300000元，另收取包装物押金1000元。
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2020-06-16
玉液酒厂（增值税一般纳税人）今年4月发生以下业务：
（1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，委托运输企业将原材料运回酒厂，支付运费5000元，均取得增值税专用发票。
（2）从小规模纳税人处购包装箱一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款20000元。
（3）进口1辆小汽车自用，海关审定的关税完税价格为23.75万元，缴纳进口环节税金后海关放行，取得了海关进口增值税专用缴款书。
（4）销售白酒100吨，开具的增值税专用发票上注明金额600000元，另收取包装物押金23400元。销售啤酒50吨，开具的增值税专用发票上注明金额300000元，另收取包装物押金1000元。合同约定，上述包装物均应于2个月内全部退还给。
（5）销售业务（4）中白酒50吨给乙企业，为了鼓励乙企业及时付款，甲酒厂给出了若20天内付款给予2%的折扣，30天内付款不给予折扣的条件，乙企业于当月10日付款。已知：小汽车的消费税税率为5%，关税税率为20%；本月取得的合法票据均在本月认证并抵扣。
根据上述资料，计算玉液酒厂进口环节和国内销售环节当月应缴纳的增值税额。
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2020-06-07
现在普票的认证期还是180天，专票、机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书改成360天了？
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2017-07-27
1.本月货物销售额850万元，税率为16%，其中增值税专用发票的销售额是500万元，普通发票销售额300万元，末开发票的销售额50万元。 2.本月取得增值税发票及抵扣联15份，金额700万元，税额112万元，本月已经认证通过。3. 购进小汽车一辆，取得发票1份，金额8万元，税额1.28万元，本月通过认证。，4.销售货物取得运输增值税专用发票3份，金额3万元，税额0.3万元，本月通过认证。”5.购进货物取得铁路运输发票1份运费1万元。 6. 上月进口货物一批，取得海关进口增值税专用缴款书3份，金额20万元，税额3.2万元，本月取得对比通知书，对比相符。
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2018-11-22
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