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1.A 公司20××年12月31日一台固定资产的账面价值为10万元，重估的公允价值关20万元，会计规定和税法规定都按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为零 会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧。 则第四年 12月 31 日应纳税暂时性差异余额为多少(我算的是4，可答案是5，不明白，想请老师解答，麻烦解答下算题过程)
1/4643
2019-12-28
所得税会暂时性差异的有哪些情况
1/1537
2020-07-12
暂时性差异和永久性差异分别是什么意思？两者有什么区别？
1/15848
2020-03-11
无形资产应该确认暂时性差异，不确认递延吗
1/2037
2019-08-13
老师你好，请问在计算应纳税所得额时，其他权益工具投资产生的暂时性差异应计算入应纳税所得额吗？
1/2843
2021-08-17
【单选题】甲公司适用的所得税税率为25% ，2×20年实现利润总额1000万元，本年转回应纳税暂时性差异100万元，发生可抵扣暂时性差异80万元，上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2×20年应交所得税为( )万元。
A. 250 B. 295 C. 205 D. 255
老师帮忙解析一下这道题
2/565
2024-06-03
老师，想问下，实际工作中，哪些是永久性差异，哪些是暂时性差异？永久性差异不会产生递延所得税资产
3/1029
2023-11-28
这里为什么不要计应纳税暂时性差异这里会计大于税法应该要递延所得税负债吧
1/802
2017-03-26
老师，无形资产的研发支出属于永久性差异还是暂时性差异啊？
1/5077
2019-08-05
请问暂时性差异要怎么计算
1/1065
2021-12-16
请问老师国债利息税法免税，不是应该永久性暂时差异吗？
1/1484
2021-08-19
下列经济业务或事项，产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。
A、因预提产品质量保证费用而确认预计负债
B、本年度发生亏损，可以结转以后年度税前弥补
C、使用寿命不确定且未计提减值准备的无形资产
D、当期购入的交易性金融资产期末公允价值上升
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性差异
老师，以上两个概念在记忆上有什么技巧吗？
1/1903
2020-12-17
如何区分可抵扣差异及暂时性差异，有点似懂非懂
1/1181
2021-06-05
某公司2019年年末存货余额为590万元，已确认并计提存货跌价准备10万。
1、存货的账面价值和计税基础分别是多少?
2、账面价值和计税基础之间形成的差异是可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异?
1/2466
2020-05-26
下列关于企业递延所得税负债/资产会计处理的表述中，正确的有( )。
A.研发无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异应确认相应的递延所得税资产 B.与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用
C.应纳税暂时性差异转回期间超过一年的，相应的递延所得税负债应以现值进行计量 D.递延所得税负债以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的企业所得税税率计量
E.已经确认得递延所得税资产除非发生转回，否则应保持账面价值不变
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2022-11-30
经营损失属于可抵扣性暂时性差异吗?
1/1459
2015-11-14
验算：若不存在税率变动和非暂时性差异，则所得税费用=税前会计利润×所得税税率。这个非暂时性差异是指哪些情况？
2/787
2017-04-13
无形资产加计扣除不是暂时性差异吧，应该是永久性的吧，
1/8354
2021-10-16
与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用 怎么理解？
1/3775
2020-09-03
要求：计算2016年至2018年的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，各年应确认的递延所得税负债与递延所得税资产，各年应确认的当期所得税、递延所得税与所得税费用，并编制相应的会计分录。
1/1959
2020-06-12
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