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弗然克老师

职称： 注册会计师,税务师,CMA,中级会计师

2021-06-05 12:01

同学，您好！
资产计税基础大于账面价值即为可抵扣暂时性差异，小于为应纳税暂时性差异。
还请给个五星好评哦。

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相关问题讨论
同学，您好！ 资产计税基础大于账面价值即为可抵扣暂时性差异，小于为应纳税暂时性差异。 还请给个五星好评哦。
2021-06-05 12:01:42
你好。资产的账面价值小于计税基础的部分就是可抵扣暂时性差异 账面价值=320-96，计税基础是320
2022-01-04 19:20:53
资产的账面价值小于计税基础，就形成可抵扣暂时性差异，简单的说，就是税法允许所得税前扣除比财务账面要大，允许你税前多列支点，所以就叫可抵扣差异了，反之，如果账面的比税法规定的大的话则要缴税了，则是应纳税差异。
2019-10-13 19:44:32
您好，可抵扣暂时性差异就是未来少缴税本期不可税前扣除；应纳税暂时性差异就是未来多缴税；
2019-10-07 19:32:08
您好，公式对的哦。未来应当纳税，应纳税暂时性差异（递延所得税负债）。未来可以抵税，可抵扣暂时性差异（（递延所得税资产），您看分录哈，借贷相等就是您的列式  借：所得税费用   （会计利润）  递延所得税资产 （可抵扣暂时性 差异）  贷：应交税费——应交所得税     （应纳税所得额）  递延所得税负债  （应纳税暂时 性差异）
2023-12-08 05:29:00
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