送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-01-04 19:20

你好。资产的账面价值小于计税基础的部分就是可抵扣暂时性差异
账面价值=320-96,计税基础是320

龚敏霞 追问

2022-01-04 19:27

可是答案是96我想知道为什么可抵扣暂时性差异为什么等于96

冉老师 解答

2022-01-04 19:29

资产的账面价值小于计税基础的部分就是可抵扣暂时性差异
账面价值=320-96=224,计税基础是320


可抵扣暂时性差异=计税基础-账面价值=320-224=96

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你好。资产的账面价值小于计税基础的部分就是可抵扣暂时性差异 账面价值=320-96,计税基础是320
2022-01-04 19:20:53
你好,学员, 应纳税暂时性差异就是未来多交税的 可抵扣暂时性差异就是未来可以抵扣少缴税的
2022-03-19 21:24:45
你好,学员,你说的很对的,只有是自行研发的,才是这样的
2022-01-27 20:36:51
您好,存货计提减值准备后,存货账面价值小于计税基础,记入递延所得税资产
2022-04-13 20:07:55
你好,学员,账面价值1600,计税基础1000,应纳税暂时性差异
2023-08-03 17:29:30
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