某公司2019年年末存货余额为590万元，已确认并计提存货跌价准备10万。 1、存货的账面价值和计税基础分别是多少? 2、账面价值和计税基础之间形成的差异是可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异?

某公司2019年年末存货余额为590万元，已确认并计提存货跌价准备10万。1、存货的账面价值和计税基础分别是多少?2、账面价值和计税基础之间形成的差异是可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异?

答： 你好，同学。 账面 580，计税 590 递延所得税资产，可抵扣差额

这里面D选项转回存货跌价准备应该产生的是应纳税暂时性差异吧

答： 您好 转回是冲回原来的递延所得税资产 不是增加递延所得税负债

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异，在应纳税所得额的基础上加上，资产的账面价值大于计税基础就是应纳税暂时性差异，在应纳税所得额的基础上调减，我的理解对吗？

答： 你好，负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异，确认的是递延所得税资产，在应纳税所得额的基础上加上。反之调减，你理解的正确。