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老师：存在应调整免抵退税额和计算应调整不得免征和抵扣税额与企业不一致的数据要怎么办
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2019-09-02
，从2017年开始的抵扣发票没有抵扣期限，是针对全国范围吗？
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2020-03-19
老师，手册核销，出现疑点：应调整免抵退税额，应调整不得免征和抵扣税额与企业申报数据不一致是什么原因
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2022-04-02
我们申报手册核销的时候 出现存在计算应调整免抵退税额、计算应调整不得免征和抵扣税额与企业申请不一致的数据，我们都是电子税务局带出的数据 请问我要调吗
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2022-05-12
老师，如果内销大于外销，免抵退的意思其实就是因为出口是免税的没有销项，按说对应的进项部分本来是不允许抵扣的，但是鼓励出口，也让这部分进项正常抵扣，抵国内的销项，从而减少应纳税额，是这样理解吗
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2020-06-03
企业所得税个个税通过国家机构像灾区捐赠物品超过可抵扣数额的结转以后年度抵扣有年限吗
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2019-03-10
增值税一般纳税人，免税限额是多少？
如何做分录？
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2020-03-20
7、境内某居民企业2017年度应纳税所得额为1000万元，适用20%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构（我国与A国已经缔结避免双重征税协定），甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A
200
B
202.5
C
197.5
D
172.5
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参考答案
B
我的答案
A
解析纠错
A国的扣除限额＝50×25%＝12.5（万元）
在A国实际缴纳的所得税＝50×20%＝10（万元），小于抵扣限额，需要补税。
企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税＝1000×20%＋（12.5－10）＝202.5（万元）
题目给的税率是20%，扣除限额是25%。
是不是因为无论企业是否按优惠税率，扣除限额的税率仍然按25%计算吗？
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2019-09-25
老师，我想请教下增值税申报表里的15行免抵退应退税额跟免抵退申报汇总表里面的31行免抵退税额递减额分别是怎么计算的？
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2019-06-04
老师，下午好，我有一个难题，当期留抵税额为32万，计算的当期免抵退税额为42万，当期应退税额为32万，当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=42-32=10万。
这种情况下，在计算下一个月的免抵退税额时，是不是就没有了上期留抵税额了？因为上个月的留抵税额32万完全参与到退税里面去了。这个理解是否正确啊？
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2019-11-07
老师，请问出口企业免抵税额控制在收入的百分之多少好？不做免抵税额有何风险呢？
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2020-08-03
优惠台账中限额减免金额不足，减免代码0001011814
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2020-01-09
如当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额,为什么则:当期应退税额=当期期末留抵税额 ，当期应退税额不应该是当期应该退的税吗，留抵的不是抵扣了吗？
当期期末留抵税额大于当期免抵退税额,则:当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0。这个公式也不懂
麻烦老师解答
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2019-07-29
免抵税额和增值税免抵税额有差额是什么问题
1/404
2019-12-18
出口退税里面计算出免抵退税，-退税=免抵额。这个免抵额还要交税吗？
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2023-12-14
进料核销应调整免抵退税额为负数，对下一个月的应退税额有什么影响?会减少应退税额吗
1/2604
2022-04-14
当期应退税额为153630.22，当期免抵税额是39665.05，会计分录怎么做
1/937
2017-04-07
手册核销的应调免抵退和应调不得免征和抵扣税额会计分录怎么写
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2019-01-18
免抵退税额怎么算的？免抵退税额跟留底税额哪个低就退税哪个吗？
2/1048
2022-02-19
应退税额占免抵退税额比例多少为合适
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2019-09-02
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