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现在的单位是核定增收，就是费用的进项税可以抵扣，原材料的进项税不能抵扣，是核定算好后，抵扣算好后的数，这个算好后的税怎么做账
借：应交增值税—销项税额
贷：应交增值税—进项税额
应交增值税—未交增值税额
应交增值税—核定税额
这是月末结转增值税时
进项税额是费用的进项税额
核定税额是原材料可以抵扣的税额
这个核定税额用什么科目平呢
2/534
2021-12-26
一般纳税人，适用增值税税率17%。
20×4年3月初，“应交税费-未交增值税”账户余额为30万元。
（2）销售产品一批，售价500万元，货款尚未收到。该批产品的成本为200万元。（3）17日，集体福利性质工程领用原材料50万元（不含税），该批材料的进项税不能抵扣，应予转出。
（4）20日销售材料，其成本为60万元，售价为100万元（不含税），货款已收存银行。
（5）28日，缴纳增值税50万元，其中30万元是上月未交的税金。
做出分录，计算20×4年3月底应交增值税期末余额，并将其期末余额结转。
1/2021
2020-06-11
老师请问一下，我15年12月给一家饲料厂家卖了一批玉米，当时因为专票没有领出来，开的是普通发票，他们的进项税不能抵，要我们出13%的税，但是税负太高，16年的元月我重新开的专票，但他们又不给退原来的发票。现在如果发票要回来能做废吗，还有能支个招把那个发票要回来吗
4/318
2016-01-06
发电机做为房子的一部分 进项税不能抵 那他给普通发票可以吗
2/681
2016-06-01
老师，您好。我2月份做了一笔分录：借：销售费用——广告费及业务宣传费 3209.71 应交增值税——（进项税额）96.29贷：银行存款3306，我7月份发现这笔分录有问题，进项税不能抵扣，要调整分录应该怎么调？（备注：发票未认证）
1/1125
2019-07-16
小规模纳税人进项税不能抵扣,对吗?是不是一般纳税人只能给小规模纳税人开3%的增值税发票.小规模纳税人的交税标准是什么?按什么标准交税的?指的增值税
3/2546
2017-03-23
就是按正常的销售货物执行17%的税率征收增值税老师你是不是说 一般纳税人固定资产处置，和旧货销售进项税不能抵扣，没抵扣就开普票3个点，不能是普票17点，抵扣了进项税，就开普票17个点交增值税。
1/774
2016-04-28
老师你好，初级经济法教材，139页，例4—11.里，支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元。
普通发票的进项税不能抵扣，这道题在最后计算应纳增值税税额时为什么没加上0.18呢
1/1352
2020-04-15
一般纳税人增值税专用发票费用类发票哪些进项税不能抵扣
1/1253
2017-03-18
您好，请问非一般纳税人收取增值税专用发票，进项税不能抵扣，税金可以一起做成费用吗？
1/1006
2018-12-11
小规模纳税人购入固定资产取得发票，因为进项税不能抵扣，是不是也计入固定资产价值中？
1/1420
2016-10-27
甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%。2020年3月初，“应交税费——未交增值税”账户贷方余额为120万元。本月发生了下列业务：
（1）3月10日，购进材料，价款120万元，增值税15.6万元，取得了增值税专用发票。该款项已以银行存款支付，材料尚未验收入库。
（2）3月15日，销售产品售价300万元，企业开出增值税专用发票，增值税税率13%，货款尚未收到。该批产品的成本为110万元。
（3）3月17日，集体福利性质工程领用原材料20万元（不含税），该批材料的进项税不能抵扣，应予转出。
（4）3月20日销售材料，成本为40万元，售价为50万元（不含税），企业开出增值税专用发票，增值税税率13%。货款已收存银行。
（5）3月28日，以银行存款缴纳增值税140万元，其中120万元是上月未交的税金。
（6）3月31日，计算本月底应交增值税期末余额，并进行期末余额结转。
要求：对上述业务进行相应的会计处理
1/6381
2020-06-12
甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%。2020年3月初，“应交税费——未交增值税”账户贷方余额为120万元。本月发生了下列业务：
（1）3月10日，购进材料，价款120万元，增值税15.6万元，取得了增值税专用发票。该款项已以银行存款支付，材料尚未验收入库。
（2）3月15日，销售产品售价300万元，企业开出增值税专用发票，增值税税率13%，货款尚未收到。该批产品的成本为110万元。
（3）3月17日，集体福利性质工程领用原材料20万元（不含税），该批材料的进项税不能抵扣，应予转出。
（4）3月20日销售材料，成本为40万元，售价为50万元（不含税），企业开出增值税专用发票，增值税税率13%。货款已收存银行。
（5）3月28日，以银行存款缴纳增值税140万元，其中120万元是上月未交的税金。
（6）3月31日，计算本月底应交增值税期末余额，并进行期末余额结转。
要求：对上述业务进行相应的会计处理。
1/5020
2020-05-29
小微企不是一般纳税人 购入修理工具库存现金支付获得增值税专用发票 也就是借周转材料-低值易耗品 贷库存现金 。 不需要借周转材料 进项税 贷库存现金了？是因为进项税不能抵扣的原因是吗？
1/903
2016-03-18
老师:我是辅导期企业，本月有销项税，进项税不能抵，销项税全缴了，帐务怎么处理才能让应交税等于销项税，已认证进项税怎么处理 航天财务软件
1/395
2022-05-17
老师:我是辅导期企业，本月有销项税，进项税不能抵，销项税全缴了，帐务怎么处理才能让应交税等于销项税，已认证进项税怎么处理 航天财务软件 是不是已认证的发票不能入帐，只能做暂估入帐处理？
0/15
2022-05-17
我们是一般纳税人企业我们取得增值税专用发票进项税不能抵扣，我们供应商由一般纳税人变为小规模纳税人发票由13年点专用发票变为3个点专用发票，发票税率变化对我们税务有什么影响吗？
1/610
2019-12-09
固定资产原值含税吗？如果进项税不能抵呢？
1/546
2021-12-27
老师请问一下，我15年12月给一家饲料厂家卖了一批玉米，当时因为专票没有领出来，开的是普通发票，他们的进项税不能抵，要我们出13%的税，但是税负太高，16年的元月我重新开的专票，但他们又不给退原来的发票。现在如果发票要回来能做废吗.
刚才老师说要开具负数发票，但是有两个问题，1是我给他开得普通发票现在要不回来，而且也没发生退货，怎么开具，2是我们公司16年元月才开始建立，以前的票是找其他公司代开，现在应该怎么做呢
1/836
2016-01-06
小规模的公司，进项税不能抵，为什么还要开那么多进项，是为了少交企业所得税吗
1/832
2016-12-14
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