老师，您好。我2月份做了一笔分录：借：销售费用——广告费及业务宣传费 3209.71 应交增值税——（进项税额）96.29贷：银行存款3306，我7月份发现这笔分录有问题，进项税不能抵扣，要调整分录应该怎么调？（备注：发票未认证）

郭欢 追问

2019-07-16 15:50

取得专票的时候属于小规模，抵扣不了，做账做错了

maize老师 解答

2019-07-16 15:51

那科目不变数字是负数冲回之后重新做，可以联系销售方那边重新给你们开发票

郭欢 追问

2019-07-16 15:53

联系过了，对方闲麻烦，不给开。   月末结转到本年利润，没有影响吗？

郭欢 追问

2019-07-16 15:53

联系过了，对方闲麻烦，不给开。   月末结转到本年利润，没有影响吗？

maize老师 解答

2019-07-16 15:55

没有，你冲回之前重新做就可以借：销售费用——广告费及业务宣传费 -3209.71 应交增值税——（进项税额）-96.29借：银行存款3306，没有贷方

郭欢 追问

2019-07-16 16:04

老师，借方是负数冲红，没有贷方；和借方贷方都按原来分录冲红，这两种处理有什么不同？

maize老师 解答

2019-07-16 16:07

银行不能做贷方负数啊