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【债券的到期收益率】
(一)含义
到期收益率是指以特定价格购买债券并持有至到期日所能获得的报酬率。它是使未来现金流量现值等于债券购入价格的折现率。
(二)计算
计算方法：“内插法”：求解含有折现率的方程
(三)结论：
1.平价发行的债券，其到期收益率等于票面利率;
2.溢价发行的债券，其到期收益率低于票面利率;
3.折价发行的债券，其到期收益率高于票面利率。
(四)决策原则
当到期收益率高于投资人要求的必要收益率，该债券值得投资。
2017注会《财管》知识点：债券的到期收益率
2017-07-13 13:55 来源：网友分享
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24. 下列关于债券到期收益率的说法正确的有（）。A.债券到期收益率是购买债券后一直持有至到期的内含报酬率B.债券到期收益率是能使债券每期利息收入的现值和到期时债券面值的现值等于债券买入价格的折现率答案ab老师好 我问一下 内涵报酬率算出来的是债券价值 到期收益率算出来的是债券的发行价格 那按这个题的意思 债券到期收益率是内涵报酬率 债券价格和债券价值是一样的吗 问
市场公允的条件下，债券的价格就是其内在价值的体现。因为都是理性人状态下，买方卖方都不能吃亏。 答
利率的期限结构知识点都没懂，太难理解了，注会的知识 问
你好，是很难的，需要多听，慢慢理解的，加油哈 答
老师，像股票、权益性证券、债券、其他权益工具这些知识，应该在哪里能看到啊？注会的几门科目里面有吗？ 问
你好，在注会的会计这科里有这个知识点， 股票、权益性证券、债券、其他权益工具投资和筹资这类的知识点在注会的财管课程有讲， 答
学完注会的《财务成本管理》，知识点是否覆盖中级的《财务管理》？ 问
你好，是的，注会更深入 答
该债券按年计算的到期收益率和持有该债券的年到期收益率有区别吗？ 问
这两块儿指的都是同一个收益率，这个债券的净现值为零时候的折现率。 答
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