上缴增值税会计处理怎么做?

2019-01-16 20:42 来源:网友分享
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上缴增值税会计处理怎么做,税可以当月缴纳,也可以先计提次月缴纳这增值税,这里说的是上缴增值税,是没说定时间的,那么就需要根据时间来分析,更多资讯详情,请点击阅读。

上缴增值税会计处理怎么做

当月:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

计提:

借:营业税金及附加

贷:应交税费-应交城建税(应交增值税*7%)

-教育费附加(应交增值税*3%)

-地方教育费附加(应交增值税*1% )

下月交税时:

借:应交税费-未交增值税

-应交城建税

-教育费附加

-地方教育费附加

贷:银行存款

上缴增值税会计处理怎么做?

本月交纳上月的增值税会计分录怎么处理

本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理:

1、上月收到收入的时候:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税

2、上月月底的时候(将应交增值税转为应交税费-未交增值税):借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税费-未交增值税

同时:如果是一般纳税人,有进项税额的情况下,进项税额可以抵扣,所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可;

分录如下: 借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税金-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税

3、本月缴纳增值税以后,做会计分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

做好这三步就可以做好增值税交税工作。

上缴增值税会计处理怎么做由会计学堂整理,有关增值税的分录,无非两类,一个是按照时间来,该交多少就算是多少,一类是补交。

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