报税是负数怎么处理

报税是负数怎么处理

负数发票是对往月发票的冲抵.

在报税时 会有一张"增值税纳税申报表附列资料(一)" 里面有一项"纳税检查调整" 红字发票金额填列在里面就好了.

一般情况下,填写增值税申报表时,直接把当月正常收入减去红字收入就行,如果负数发票大于当月正常收入,则需用红字收入减去正常收入,并以负数填写.

财务人员退税资料准备齐全后,去税务局办税大厅申请更正申报并办理退税,准备更正后的申报表、相关发票、营业执照、公章去国税局办税大厅申请更正申报.

申报完成后向办税大厅申请退税,办税大厅经办人员会返回一张《退(抵)税申请表,之后就是去税政科调下更正后申报表,再去收入科申请退税,需要准备入营业执照复印件等资料.

发票冲红后报税出现负数怎么申报

在未开票销售收入一栏中填写相同金额的正数,然后做零申报,到下个月记得在未开票销售收入一栏填写负数,冲减掉这个月虚增的销售额.

中小企业发票冲红后怎么处理

一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(2008年12月18日财政部、国家税务总局令第50号公布 根据2011年10月28日《关于修改〈中华人民共和国增值税暂行条例实施细则〉和〈中华人民共和国营业税暂行条例实施细则〉的决定》修订)(国税、财政第65号令):

第十一条 小规模纳税人以外的纳税人(以下称一般纳税人)因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额,应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减;因购进货物退出或者折让而收回的增值税额,应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减.

??一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形,应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票.未按规定开具红字增值税专用发票的,增值税额不得从销项税额中扣减.

因此,需要注意:发票冲红以后的税费不是退回,而是从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减或从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减.

二、中小企业红冲凭证怎么做账

红冲发票

借:主营业务收入 应交税费-应交增值税

贷:应收账款等科目

报税按正数发票减去负数发票之后的收入申报.

登记账簿是根据记账凭证的,记账凭证上应该是红字(数字),那么在登记账簿的时候就把数字用红字冲销就好了,其他的摘要,还是用蓝字.

三、已入账如何红字冲销

七月份时,误将普通发票和专用发票一道入账,分录是这样的:

借:制造费用 借:应交税费-(把普通发票税额也记进去了)

贷:现金

我要在本月改过来,请问如何处理?

摘要写:从7月份*号凭证,然后可以这样处理:

1、将原来的凭证全额冲回,再重新做一张正确的

2、将原来凭证上的普通发票的抵扣额做

借:制造费用

借:应交税金(红字)

报税是负数怎么处理的问题会计学堂小编就给大家讲解到这里,出现这种情况一般都是因为发票冲抵,在未开票销售收入一栏中填写相同金额的正数,然后做零申报,下个月记得冲减掉这个月虚增的销售额就行,本文就为大家讲述到此,更多精彩内容请继续关注网站更新.