送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2022-05-16 12:03

核销之后就正常情况下,你的年底退了,金额也要发生变化,就相当于是这一部分出现减少,那么是负数就是正常的,你正常按照负数填写就行了。

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你好,1月出口的按1月的汇率,2月按2月的,3月按3月的
2023-05-17 16:29:27
你好,进料加工核销应调整免抵退税额是实际分配率和计划分配率算出来的免抵退税额的差。
2022-06-14 16:39:17
调整的免抵退税额、不得免征抵扣税额 是负数,会增加下期的免抵退税额、不得免征抵扣税额,在做下期的出口退税汇总表时会自动参与计算,和下期汇总表的免抵退税额、不得免征抵扣税额一起入账
2022-05-25 22:00:20
同学你好 对的 只有出口公司才有的
2021-02-23 14:40:01
免抵税额是进项税额不足退税时,税法规定不予免抵退税的部分。 免抵退税额是退税的最大尺度,免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率—免抵退税额抵减额。 “当期免抵退税额”,也就是按照免抵退政策计算的当期应抵顶的进项税额,也可以理解为按企业当期出口额以所适用的名义退税率计算的名义退税额。为什么要说是名义应退税额呢?因为后面还有一个实际退税额。 实际退税额,这是与名义退税额即当期免抵退税额相对而言的,为什么这样说呢,因为假设不实行免抵退管理办法而是该缴的缴该退的退的话,这部分所谓的免抵退税额就是企业应该收到的退还税款,而在抵顶制下,要先以这部分应退的进项税额抵顶内销产品应纳税额,抵顶之后还有剩余的,才退还抵顶剩余部分的税款。 “免抵税额”,免抵税额就是出口应退税额抵顶内销内销税额的部分,这部分是不退税的。从另一个角度考虑,假如这部分退税,那么内销那部分就要交税。这样此部分不退,内销相应的部分也不交,就两相抵了。
2021-07-17 11:36:21
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