广告业代扣社保会计分录

广告业代扣社保会计分录

1、代扣代缴工资是员工自己承担的费用,所以在计提工资时;

借:管理费用/销售费用/生产成本/制造费用

贷:应付职工薪酬(应发数)

2、在发放工资时,代扣代缴部分公司实际不发放给员工,而是扣下,直接支付给税务局及社保局.一般分录如下:

借:应付职工薪酬(应发数)

贷:银行存款/现金(实发数)

贷:应交税费-应交个人所得税

贷:其他应付款-代扣社保

3、实际支付代扣代缴税金及社保时:

借:应交税费-应交个人所得税

借:其他应付款-代扣社保

贷:银行存款

公司全额代扣社保怎么做分录?

社保交费有单位与个人两部分交纳,每月交完社保,银行代扣款后,帐务处理如下:

一、方法一:不计提

1. 个人部分由个人承担,支付时

借:管理费用-社保基金

借:其他应收款-个人社保

贷:银行存款-**行

2.如果个人交的社保由公司全部负担的,就不用通过"其他应收款"科目了.

借:管理费用-社保基金

贷:银行存款-**行

方法二:计提

(一)个人负担部分

每月发放工资时扣除(按个人交纳比例,从中扣除)

借:应付工资

贷:其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分)

贷:现金(实际发放的金额)

(二)企业负担部分

每月提取时

借:管理费用--劳动保险费

贷:其他应付款--社会保障金(养老、医疗、失业、工伤、生育保险)

(三)交纳时

借:其他应付款--社会保障金 (单位 + 代扣个人应缴的金额)

贷:银行存款(总交纳的金额)

关于广告业代扣社保会计分录的做法,主要分两部分进行,一部分是公司所承担的一部分是员工所承担的.你学到了吗?想了解更多相关资讯敬请关注会计学堂.