开红字冲红发票 下个月怎么申报

开红字冲红发票 下个月怎么申报?

答:1、已认证的发票,不能再退回作废重开;

2、如有差错,只能先作为正常发票申报抵扣,然后走冲红重开程序;

3、依据"国税发[2006]156号"第十四条的规定,由购货方向其主管税务机关提交红字申请单(理由就是发票开具有误),然后把税务机关出具的通知单交销售方,销售方凭通知单冲红,重开发票给购货方;

4、购货方应在主管税务机关出具红字发票通知单后的次月申报期,将该发票涉及到的进项税额填列在申报表附表二的第21行,做进项税额转出处理.

根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条规定:自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,

应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额.

跨月红字专用发票开票流程?

打开开票系统

点击左上方"红字发票信息表"

选择"红字专用增值税发票信息表填开",出现图示内容.

点选"销售方申请",在下方区域填入需冲销专用发票的"发票代码"和"发票号码"

根据显示内容,核对需冲销发票的票面信息

点击"确认",自动生成"开具红字增值税专用发票信息表"

再次核对需冲销专用发票的票面信息

点击"打印",在出现的打印选项中选择"不打印",此时会自动保存,点击关闭.

打开左上方"红字发票信息表",选择"红字专用增值税发票信息表查询导出"

在出现的界面中,选中刚刚申请的发票(一般为第一条,信息表描述为"未上传"),点击"上传"(一般一分钟内,信息表描述栏会显示"审核通过")

打开这条记录,点击打印,进行保存

此时会出现一张"开具红字增值税发票信息表",核对后,打印出来(作为红字发票记账凭证的附件)

此时可以关闭所有的窗口

打开"发票填开"-"增值税专用发票填开"

在打开的发票页面点击上方"红字"

在弹出窗口,根据第五步打印的"开具红字增值税专用发票信息表"填入"红字发票信息表编号",点击下一步

核对窗口显示的即将开具的新发票的"发票代码"和"发票号码",点击下一步此时会自动生成红字发票.我们只需对下票面信息,打印即可.

开红字冲红发票 下个月怎么申报的内容,会计学堂小编就介绍到这,红字发票的申报需要将该发票涉及的进项税额转出处理,本文还介绍了跨月红字专用发票开票流程的内容,这些都是发票开错后的实务和税务的处理方法,希望大家认真学习.