报税软件税款全额抵扣怎样做账？

报税软件税款全额抵扣怎样做账？

建议“应交税费”科目，设置二级科目“抵减增值税额”

买增值税税控系统专用设备及支付技术维护费：

借：应交税费--抵减增值税额

贷：银行存款

转出未交增值税：

借：应交税费—转出未交增值税

贷：应交税费—未交增值税

抵减应纳增值税：

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费--抵减增值税额

金税盘全额抵扣的会计分录怎么做?

支付时，借记"管理费用"等科目，贷记"银行存款"等科目。

抵减时，借记"应交税费——应交增值税"科目，贷记"管理费用"等科目。

申报时，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减

征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

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