付货款未开票怎么做分录？

付货款未开票怎么做分录？

1、货款收到并付款了的会计分录:

借:预付账款

贷:银行存款

2、发票收到后,会计分录:

借:原材料

应交税费

贷:预付账款

附注:

1.货到发票未到一般做暂估入库.

2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额,同时结转预付款.

上月未开票收入，这个月开票，会计怎么处理？

首先，在会计上，企业上个月已经正常的计了收入，同时确认了增值税，比如收入100万，会计处理：

借：银行存款  116

贷：主营业务收入  100

应交税费——应交增值税（销项）16

其次，这个月你开发票，但在会计上，没有需要交增值税（因为上个月已经账上交过了），所以虽然你开了发票，但完全和这个月账没关系。

未开票确认收入账务处理

1.根据实际销售数量、价格等，计算出销售收入，计算出应交税费--应交增值税(销项税额);

2.填制会计凭证：借 现金或银行存款或应收账款贷 主营业务收入 应交税费--应交税增值税(销项税额)。

3.纳税申报的时候，填列在附表一中“未开票销售”那一栏中

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