按受失控发票补缴所得税的账务处理

按受失控发票补缴所得税的账务处理

失控发票,已补税,账务处理:

进项税转出处理:

1、借:原材料/库存商品

贷:应交税金-应交增值税(进项转出)

交纳税金后处理:

2、借:应交税金-应交增值税(销项)

借:营业外支出-滞纳金

贷:银行存款

该发票属于废票,不能转成本:

3、借:营业外支出

贷:原材料/库存商品

你把成本从销售成本里转回库存,然后再转营业外支出抚不存在负数.

交纳的税金还是做应交税金比较好,反正你准备核定征收了,以后再调整.直接做营业外支出不符合会计处理方法.

上文小编介绍了按受失控发票补缴所得税的账务处理，这个是记到营业外支出的，需要做进项税转出，具体的请看下文详细介绍，更多相关资讯，敬请关注会计学堂的更新！