失控发票成本转出的账务处理

热情的盼望 追问

2023-04-04 12:38

老师我公司收到了税务通知  我公司收到21年上游公司虚开增值税普通发票 现在税务让做成本转出 调表怎么调啊 分录怎么处理啊

热情的盼望 追问

2023-04-04 12:39

是增值税普通发票  经济业务真实发生  

郭老师 解答

2023-04-04 12:40

你好，纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额就可以的，账上不用调整的，因为这个实际有业务，也就是会计利润上正常做，但是税法上不允许抵扣。

热情的盼望 追问

2023-04-04 12:43

是调所得税汇算清缴的那个表吗？

郭老师 解答

2023-04-04 12:46

纳税调整明细表105000，这一个表格有一个扣除项目30栏填写账载金额。

热情的盼望 追问

2023-04-04 12:48

那补交税后，会计分录是通过以前年度损益科目进行核算是吗?

郭老师 解答

2023-04-04 12:49

对的，是的，是这么做的。

热情的盼望 追问

2023-04-04 12:51

老师 在电子税务局填那个更正表是现在的 还是更正以前的呐？

郭老师 解答

2023-04-04 12:54

税务局怎么要求的？税务局是要求你修改之前的吗？如果是的话，需要修改之前的2021年的。

热情的盼望 追问

2023-04-04 12:54

好的 谢谢老师 

郭老师 解答

2023-04-04 12:55

不用客气，工作愉快。