红冲增值税专用发票怎么做账？

红冲增值税专用发票怎么做账？

红字发票做账:

红票

借：应收账款等科目（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

蓝票

借：应收账款等科目

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

一红一篮对冲了。

红字发票申请单开具操作：

1、进入开票软件后后点击“发票管理”，在屏幕最上面一行菜单栏点击“红字发票申请单” →“申请单填开”。

2、如是销方，选择二、销售方申请，理由根据您的情况来选择：因开票有误购买发拒收的：指的是您的发票已交给过购方，购方退回来的（同时让购买方出具购方证明）；因开票有误尚未交付的：指的是您自己发现此发票开错了等原因，还没有交给购方的情况。

如是购方，选择一、购买方申请，如选择已抵扣，发票代码和号码不需要再填，直接点确定即可；如选择未抵扣，再选择相应的原因。

3、根据实际情况开具，并在红字发票申请单填开界面输入联系电话和申请理由。

4、将该申请单打印出纸质文件一式两份，并加盖公司公章。

5、 将电子申请单导出至U盘根目录

6、将已盖公章的两份纸质申请单、存放电子申请单的U盘及相关资料（具体咨询所属税务局）带至所属税局审批。

红冲增值税专用发票怎么做账？相信大家看完已经知道怎么写了，如果对此还有其他的疑问，可以直接在窗口与经验丰富的会计学堂老会计们交流。