汇算清缴期内调整所得税怎么做帐?
1、补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应缴所得税
2、月末结转
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
3、缴纳时
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
企业所得税汇算清缴调增会计分录
业务招待费纳税调整,你不需要做账务处理,这只是会计上与税法不一致的地方.
实行企业会计准则的,如果要补企业所得税,只就上交的所得税进行账务处理
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
结转以前年度损益调整科目
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
上交企业所得税
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
实行小企业会计准则的可以不通过以前年度损益调整科目核算
直接
借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税.
汇算清缴期内调整所得税怎么做帐?上文中会计学堂小编的整理和解析你们都看明白了吗?如果还有其他需要了解的部分,欢迎前往会计学堂的官网继续咨询.
你好，你具体的想要调整哪一个项目的？ 答
同学，你好， 一、执行企业会计准则，比较常用的两种做法参考如下： 方案一、补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益： 1、确认补缴企业所得税税额： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交企业所得税， 2、缴纳企业所得税时： 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款， 3、结转以前年度损益调整： 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整， 4、 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录) 借：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积， 贷：利润分配—未分配利润， 方案二、对会计报表影响不重大，简化处理可以直接计入当期损益： 1、确认补缴企业所得税税额： 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税， 2、缴纳企业所得税时： 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款， 二、执行小企业会计准则的企业，账务处理可参考： 1、确认补税金额： 借：所得税费用（补税金额）， 贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额）， 2、实际缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）， 贷：银行存款（补税金额）。 答
你好，什么原因是负数的？ 答
汇算补税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 答
您好，纳税调整有分为永久性差异和暂时性差异。永久性差异与递延所得税无关。折旧差异是暂时性差异，与递延所得税有关。 答
微信扫码加老师开通会员
深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)
;)
官方
0
加载中...
知识产权认证证书
