收到员工报销的增票怎么做分录？

收到员工报销的增票怎么做分录？

第一种情况：

差旅费报销

如果是办公人员借款出差 借：其他应收款-某某 ； 贷：库存现金

如果是出差回来报销： 借：管理费用-差旅费； 贷:其他应收款-某某

如果是销售人员出差：借：其他应收款-某某 ； 贷：库存现金

借：销售费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

快递费报销

借：管理费用-办公费

贷：库存现金

第二种情况：

先计入贷：“应付账款”啊，等到付款时，借：应付账款，贷:银行存款

收到增值税发票怎么做分录：

如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系；

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应付账款；

如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。

收到发票的会计分录：

借：原村料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

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