政府会计收到员工退回以前年度多报销的差旅费怎么做分录

新新老师 解答

2023-04-12 13:19

财务会计：
借：零余额账户用款额度
贷：以前年度损益调整
预算会计：
借：资金结存-零余额账户用款额度
贷：财政拨款结转--年初余额调整

ijm8rz 追问

2023-04-12 13:24

小毕老师，具体是政府会计2020年发生的差旅费，2022年退回800元做了这样的账如图

ijm8rz 追问

2023-04-12 13:26

现在2023年了怎么处理

ijm8rz 追问

2023-04-12 13:28

这个看的清吧

新新老师 解答

2023-04-12 14:58

你的意思是，你2022年就已经收到了这笔钱，但是你账务处理做错了

ijm8rz 追问

2023-04-12 18:51

是的，导致2022年盈余有800不对，我要怎么处理

新新老师 解答

2023-04-12 19:01

还是按照我一开是发的分录做调整吧，用以前年度损益调整过渡一下吧，写一个调账说明

ijm8rz 追问

2023-04-12 19:15

好的，谢谢

新新老师 解答

2023-04-12 19:20

不客气哈，满意的话记得好评哦