18年收到的专票没有认证，现在要认证就的冲减之前多计入的差旅费，要不要通过以前年度损益调整啊！具体的会计分录怎么做了？

qiaohongyan108 追问

2020-06-15 17:41

是这样的

玲老师 解答

2020-06-15 17:59

好，就是全额记费用了，没有记进项，如果金额小，你直接做更正的分录就可以，借应交税费，应交增值税，进项税额贷管理费用

qiaohongyan108 追问

2020-06-15 18:02

跨年了，而且还是18年的，按您说的直接调整？不用走以前年度损益调整吗？

玲老师 解答

2020-06-15 18:20

你好 对的 ，重要性原则 金额小的可以直接做分录 不用 以前年度损益调整

qiaohongyan108 追问

2020-06-15 18:49

后面还有和这样的好几笔了，以前年度损益调整怎么做分录了

玲老师 解答

2020-06-15 18:53

借应交税费应交增值税，进项税额贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交所得税借以前年度损益调整，未分配利润，