开外径证的时候交的税款的分录怎么做？

开外径证的时候交的税款的分录怎么做?

计提税费:

借:营业税金及附加

贷:应交税费-应交营业税   (开票金额*3%)

应交税费-应交教育费附加  (营业税*3%)

应交税费-应交城建税  (营业税*7%)

应交税费-应交地方教育附加  (营业税*当地税率)

缴纳税费(按完税凭证上的内容):

借:应交税费-应交营业税

应交税费-应交教育费附加

应交税费-应交城建税

应交税费-应交地方教育附加

管理费用-印花税

贷:库存现金等

建筑业办理外经证需要预缴哪些税款?

纳税人跨县(市)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款.

应预缴税款计算

(1)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款.

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

(2)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的.

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