外单位人员差旅费怎么入账

外单位人员差旅费怎么入账

答:如果是为外单位人员垫付差旅费,应作为应收处理,借记其他应收款--某某,贷记现金或银行存款.对方作应付处理,借记有关科目,贷记其他应付款.

报销差旅费如何做会计分录

报销差旅费会计分录为:

1、全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

2、有剩余现金

借:现金

管理费用 -差旅费

贷:其他应收款 -**人

3、补款时

借:管理费用 -差旅费

贷:现金

其他应收款 -**人

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用.

差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

没发票的差旅费怎么做账

一般来说,用于出差旅途中的费用支出主要包括:购买车、船、火车、飞机票的费用;住宿费;伙食补助费;及其他出差补助等的支出.

对于购买车、船、火车、飞机票的费用;住宿费;基本上是可以取得相关票据的.

对于伙食补助费、其他出差补助等无法取得票据的项目,可以凭内部自制凭证入账.对于该类支出,各地都会有相关规定和标准,一般企业可以问一下当地税务局有无具体规定,没有具体规定的话,企业可以自制一套有关差旅报销的规章制度,报税务局备案通过后,就可以据此执行.

以上就是会计学堂小编整理的外单位人员差旅费怎么入账,上面的账务处理分录都一一罗列出来了,看完你觉得是不是跟你自己设想的是一样的呢?希望大家下次在遇到这样的问题,可以准确的给出处理.