当月只有负数的销售如何申报增值税

2018-10-19 15:02 来源:网友分享
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每个企业的销售额每月不是正数就是负数,正数就是企业挣钱了有利润了;负数就是企业亏损的状况。那么当月只有负数的销售如何申报增值税,具体的申报增值税的内容,针对这个问题,会计学堂简单给大家讲解一下。

当月只有负数的销售如何申报增值税

答:简单理解这个问题的解决办法就是:

在未开票销售收入一栏中填写相同金额的正数,

然后做零申报,

到下个月记得在未开票销售收入一栏填写负数,

冲减掉这个月虚增的销售额。

当月只有负数的销售如何申报增值税

现在的增值税税率改成16%对有什么影响?

以采购进项抵扣增值税17%税率降为16%,计算说明影响如下:

举个例子说明一下:

如果当前合同价格为117元(含税),税率改革前,可以抵扣税额为:117/1.17*17%=17元,公司承担成本(不含税价)为:117/1.17=100元;

在合同采购价格(含税总价)不变的情况下,因适用税率变更为16%,公司可抵扣税额计算为:117/1.16*16%=16.14元,公司承担成本(不含税价)为:117/1.16=100.86元,因公司抵扣减少,公司成本上涨0.86元。

好了,当月只有负数的销售如何申报增值税?增值税的问题今天会计学堂给各位介绍了很多,如果你们在遇到这个问题的时候,可以参考一下上文内容,感谢阅读!

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