分公司缴纳企业所得税分录怎么写?

2018-07-11 10:46:40 来源:会计学堂
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导读:分公司和总公司之间也有相关的税务往来,但很多分公司的财务不知道这样的账务处理要怎么做,会计学堂来为大家详细解答分公司缴纳企业所得税分录怎么写。

分公司缴纳企业所得税分录怎么写?

交纳企业所得税分录:

借:应交税费——应交所得税

贷:银行存款

一般情况下,按季度申报企业所得税的,在每季度末计提所得税费用,下月初申报期内交纳,计提时,

借:所得税费用

贷:应交税费——应交所得税

同时将所得税费用结转至本年利润,所得税费用科目无余额,

借:本年利润

贷:所得税费用

分公司缴纳企业所得税分录怎么写?

分公司分配企业所得税的税务处理:

总公司和分公司是独立核算的,双方挂个往来账核算就可以。

若不是独立核算,则需要设置企业所得税税种,按照法人企业申报缴纳企业所得税。

总公司

借:其他应收款(分公司负担的部分)

应交税费-企业所得税(总公司应负担的部分)

贷:银行存款

分公司

借:所得税费用

贷:应交税费-企业所得税

借“应交税费-企业所得税

贷:其他应付款(总公司代缴的部分)

相信大家看完已经知道了分公司缴纳企业所得税分录怎么写,如果你还有其它不明白的地方,欢迎咨询我们老会计答疑,会计学堂将会针对你的问题,尽力为你解决!