进项税额转出那之前结转的成本怎么办?

进项税额转出那之前结转的成本怎么办

结转

借：固定资产清理

累计折旧

贷：固定资产

卖出：

借：现金

营业外收入

贷：固定资产清理

月末结转营业外收入到本年利润交企业所得税。

进项税额转出时会计分录怎么写，要结转成本吗

进项税额转出的会计分录

借：主营成本(或xx资产、xx费用等科目)

贷：应交税费---应交增值税(进项税额转出)

在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税(未交增值税)。

借：应交税费---应交增值税(进项税额转出)

贷：应交税费---应交增值税(未交增值税)

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