首付款对方已开票怎么做分录

首付款对方已开票怎么做分录

1、发出货物时:

借:库存商品--发出商品

贷:库存商品

2、当收到货款时:

借:银行存款

贷:预收账款--X单位

3、开票时:

借:预收账款--X单位

贷:主营业务收入

应交税金--应交增值税(销项税)

4、月末结转成本时:

借:主营业务成本

贷:库存商品--发出商品

具体分录：

1、外帐

借:应收帐款---XXX

贷:主营业务收入----XXXX产品

应交税金---应交增值税--销项税额

后附出库单,先做未开票销售,待开票时,将此凭证冲销,凭销售发票做销售凭证.

2、内帐

2.1 对方要发票

借:应收帐款---XXX

贷:主营业务收入----XXXX产品

应交税金---应交增值税--销项税额

2.2 对方不要发票

借:应收帐款---XXX

贷:主营业务收入----XXXX产品

看完上述文章关于首付款对方已开票怎么做分录的解答,你对分录做法有一定的了解了吗?如果您还有其他不懂得问题,欢迎来会计学堂网站提问,会有专业老师为您在线解答.