分公司收到集团公司的往来款如何做分录？

分公司收到集团公司的往来款如何做分录?

总公司与分公司之间的往来应记入"其他应付款"科目里的,所以会计分录为:

借:银行存款/现金

贷:其他应付款

其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项.指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项.

分公司收到总公司的工资款如何做会计分录?

如果你们是独立核算利润的话,总公司拨入的各款项应先记入"其他应付款"(在总公司方则反映为"其他应收款")

借:银行存款

贷:其他应付款   同时确认本分公司应确认的费用

借:管理费用

贷:应付职工薪酬

实际发放时

借:应付职工薪酬

贷:银存或现金

分公司的"其他应付款"应与总公司的"其他应收款"金额一致,以便期末合并时抵销,如不一致则要核查是何方错了.

借:银行存款

贷:应付职工薪酬

借:管理费用-员工工资

贷:其他应收款-公司往来

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