收到退回的承兑怎么做账？

收到退回的承兑怎么做账？

承兑的意思就是承诺兑付，相当于给对方企业的一个欠条，到期归还，但有时会因为业务的问题发生承兑退回，那么收到退回的承兑怎么做账，会计学堂小编来为大家解答。

假设你付别人的款

借:应付账款

贷:应收票据/应付票据

现在退票了

借:应付账款（红字）

贷:应收票据/应付票据（红字）

收到银行承兑汇票账务处理？

收到银行承兑汇票，共100万,应该首先把票面含背书页复印存档，然后根据票面的内容（票据号码、签发行、付款单位、收款单位、签发日期、到期日期、金额等关键因素）编制明细表，然后给付款单位开收据，（有的单位是把汇票的复印件和收据一起作为记帐凭证的附件）：

借：应收票据/银行承兑汇票   100W

贷：应收账款/XX单位

你转让给别的单位，人家也得给开收据，以及汇票明细表：

借：应付账款/XX单位     100W

贷：应收票据/银行承兑汇票   100W

银行承兑汇票一般是对应应收账款和应付账款科目的，假如你有其他来源或支付用途，请自己根据实际情况做科目调整。

以上就是收到退回的承兑怎么做账的全部内容，需要做红字处理冲回，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计学堂将会针对你的问题，尽力为你解决!