收到成本发票未付款怎么做账？

收到成本发票未付款怎么做账?

你做暂估的时候本来就要按不含税价格暂估,因为你就算收到发票了,计入原材料科目的也是不含税价格,暂估的时候要尽量贴近实际情况,所以估价只能是不含税价格,同时计入应付账款科目的也是不含税价,等发票来了冲红再按实际入账就是了.

购买商品,已付款未收到发票:

可以先计入"预付账款"

借:预付账款

贷:货币资金

发票回后

借:存货

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:预付账款

收到发票未付款,也未收到货,暂时不用做账,可以等货到时在入账,到货时应作分录:

借:原材料或库存物资

应交税金--增值税(进项税)

贷:应付账款

付款时应作分录:

借:应付账款

贷:银行存款或库存现金

收到成本发票未付款怎么做账?在付款时借记"应付账款"会计科目.