补缴进项税额城建税怎么分录
如果是我处理，将会：借：固定资产(或原入帐科目) 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款。
做进项税转出借：库存商品、销售费用、固定资产 贷：应交税金-应交增值税----进项税转出。
一、提取补交税款借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税(销项税额或进项税额转出)贷：应交税费-应交城市维护建设税待：其他应交款-教育费附加借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未缴增值税会计学堂整理的。
二、缴纳税款借：应交税费-未缴增值税借：应交税费-应交城市维护建设税借：其他应交款-教育费附加。
三、结转以前年度损益调整借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整。
分开来说补缴进项税额城建税的分录，大家应该可以看得出来，对于这类补缴的会计处理，不是主要的常用的会计处理，但大家也要记牢才行。
这里要分类讨论，增值税应该是以应交税费为借方，银行存款为贷方的贷记凭证，而城建税也是以应交税费为借方，银行存款为贷方的贷记凭证，但是应该加上本年度的税款明细。 答
同学您好，借：营业外支出，贷：银行存款 答
城建税及教育费补缴的会计分录如下： 1、借：应交税费-城建税及教育费 2、贷：银行存款 3、借：应交税费-城建税及教育费 4、贷：应付款-补缴应交税费 城建税及教育费补缴，主要是针对之前欠税、补缴城建税及教育费用，其会计分录中，借方为应交税费-城建税及教育费，贷方分别为银行存款及应付款-补缴应交税费。补缴的城建税及教育费不仅可以减少企业的税费压力，也可以有效避免企业违反税收法律法规带来的风险，提高企业的社会形象和声誉。 答
您好， 借：税金及附加 贷：应交税费 答
不一定都需要补缴。进项税额转出一般是指企业在完成了应税销售行为后，可以把自身所得税税款中的进项税额转到下一期销售税率销售应纳税额中，以减少本期纳税负担。大体上，进项税额转出免交增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费，但也可以在符合条件的情况下补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。例如，企业把自身所得税税款的进项税额转出到未来12个月的销售税率销售应纳税额中，即可免交期间的增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费，但如果企业进行了过度转出或把自身所得税税款的进项税额转出到超过12个月的未来销售应纳税额中，就要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。所以，企业在把自身所得税税款的进项税额转出到未来销售应纳税额中时，需要根据税法规定，根据自身实际情况确定是否要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。此外，企业在完成了进项税额转出后也可以把转出的进项税额进行退税，以获取税收优惠。 答
微信扫码加老师开通会员
深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)
;)
官方
0
加载中...
知识产权认证证书
;){kind=link}