补缴2020年税款，补缴增值税及滞纳金，城建税及滞纳金，补缴所得税及滞纳金，怎么做分录，怎么做账

易 老师 解答

2023-07-15 19:22

借：以前年度损益调整-XXX 税金及附加  ，贷：应交税费，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

张怡 追问

2023-07-15 19:23

这样，借：应交税费-应交增值税 贷，银行存款  不可以

易 老师 解答

2023-07-15 19:23

增值税，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

张怡 追问

2023-07-15 19:36

滞纳金，借：营业外支出贷，银行存款  吗   我看利润表中有个税收滞纳金科目，这个用体现到这里不

易 老师 解答

2023-07-15 19:53

同学您好，你好，可以的， 没问题 体现到这里