交完增值税，所得税，城建税，印花税怎么做分录

执着的人生 追问

2022-01-04 14:45

以前增值税做分录是应交税费，销项税额，不矛盾吗？

邹老师 解答

2022-01-04 14:47

你好，你之前没有做销项税额，进项税额的结转分录吗？ 

执着的人生 追问

2022-01-04 14:48

没有做，不太会

邹老师 解答

2022-01-04 14:48

你好，做销项税额，进项税额的结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

执着的人生 追问

2022-01-04 14:49

从开始到业务结束，增值税怎么处理

执着的人生 追问

2022-01-04 14:52

发生业务，借银存，贷主营收入，销项税，结束就是借销项税额，贷银存

邹老师 解答

2022-01-04 14:53

你好
销项税额
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
进项税额
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
结转的是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳的时候
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 

执着的人生 追问

2022-01-04 14:54

服务业，没有成本，没库存，这个怎么做

邹老师 解答

2022-01-04 14:56

你好，那你单位的进项税额是因为什么原因形成的呢？ 

执着的人生 追问

2022-01-04 14:57

没有进项，给对方开发票，开销项

邹老师 解答

2022-01-04 14:59

你好，没有进项的情况下，分录是
销项税额
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
结转的是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳的时候
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款