企业资金安全如何管控

企业资金安全如何管控

我建议分三步走:第一步,把资金的安全管好;第二步,把资金的收益管好;第三步,把资金的效率管好.这三步,可以有先有后,也可以并步而行.先做个说明,今天我们说的资金,是宽泛的,不局限于现金和银行存款.

第一步:资金的安全管理

对企业来说,资金管理的最低要求就是别把资金搞丢了,别损失了.保障资金安全,这是企业资金管理要做到的第一步.

给大家分享一个案例.某公司的会计下午在微信上接到"老板"发来的消息:准备100万资金打到某个账户.会计接到"老板"的通知,赶忙就办了.第二天上午,会计给老板说起这个事,老板毫不知情.很显然,公司的钱被骗了.类似的案例,好像发生过不止一起.公司的钱损失了,老板不甘心,对簿公堂,找会计索赔.大家认为,会计该不该赔偿呢?该赔偿多少呢?

我看过多个类似案例的法院判决,判决结果都是会计承担损失金额20%的赔偿责任.我认为这样的判决是合理的.这个判决结果,一方面明确了会计人员对造成资金损失的后果是有责任的,另一方面也明确了造成这一后果的主要责任人不是会计人员.

钱被骗了,是会计责任心不够吗?未必.会计刚接到"老板"的通知,就立马把钱打出去了,恰恰表明会计的工作热情、积极性是没有问题的.会计的问题是什么呢?是她谨慎性不够.会计谨慎性不够,公司就必然会损失这笔钱吗,资金安全就必然出风险吗?也未必.

公司的资金管理要贯彻不相容职务分离原则、审核签批原则、权利牵制原则.一笔钱打出去,就不能由一个人全程操作.一个会计,未见公司领导审批签字,没有打款复核,就能把钱打出去,这说明公司内控设计出了问题.公司内控不健全,才是导致资金被骗走的根本原因.

其实也有老板个人的责任,老板平时跋扈惯了,员工不能提反对意见,不敢质疑,员工有一点不听他的,他不是批,就是骂,这或许是导致会计接到"老板"打款旨意后,不经核实就匆匆办理的表层原因.

这是一个很小的案例,意图是在说明健全内控流程对保障资金安全的重要性.

狭义的资金安全,自然是把货币资金看管好.广义的资金安全涉及营运资金安全、投资安全.别把钱丢了,别让钱被骗了,这只是浅层次的资金安全要求.保障资金安全,关键在于:在经营过程中,别让资产出现减值或损失;别任性投资、盲目投资,别造成投资损失.

企业在经营过程中要时刻提防资金安全出问题,特别是要提防营运资金安全出问题.比如,存货积压,因降价导致损失;应收账款居高不下,因坏账造成损失;此外二者的机会成本,也是资金的隐形损失.

资金安全,是资金管理的第一步.这一步要是没走稳,对公司贻害无穷.

第二步:资金的收益管理

讲完了资金安全的管理,再来讲资金的收益管理.资金要用起来才能创造收益,钱不能都趴在账上不动.

即便是存银行,不同存法,利息收入也有高低之别.比如说短期内不用的资金,可以做定期存款或七天通知存款.以前我在企业负责财务的时候,每逢春节、国庆节这样的长假,都会让出纳把银行存款归拢下,做成七天通知存款.这样做自然是希望让资金多赚一点利息.

提高企业资金使用的收益,核心思想是把钱配置到最能够产生收益的地方去.

走过一片苹果园,苹果树下面的果子谁都能摘到.因为光照足,只有树冠的果子才是最好的,谁能摘到树冠的果子呢?无疑是造出了梯子的人.只有那些真正愿意深耕某一领域,不管不顾往顶峰攀登的企业才可能造出梯子,摘到市场上那个最红、最大、最甜的果子.

从长远看,要让资金获得更高的回报,企业应该不断将资金投入到"造梯子"的过程当中.造梯子的投入是公司的战略性投入.渠道建设、研究开发,是企业最重要的两把梯子.造梯子的过程是漫长的、艰辛的,短期内是没有回报的,可从长远看,它的回报又是丰厚的.

现在大家对华为公司赞誉有加,我想大家的赞誉很大一部分是因为任正非先生的远见.以华为的备胎计划为例,备胎做了,但用不上,所有投入就是沉没成本.可备胎一旦用上了,公司就能绝地反击.因为美国持续打压,华为的备胎得以一夜间转正.

资金的收益有短期收益,也有长期收益,做好战略性投入,是为了提高市场竞争的门槛,攫取长期收益.

第三步:资金的效率管理

再来讲资金管理的第三步,提高资金使用效率.提高资金使用效率,就是要让钱周转得更快.钱周转得越快,公司的收益越高.从这个角度讲,资金的效率管理与资金的收益管理是一致的.

举个例子来说,投资10万块钱做生意,有两个选择:一个选择是卖早餐奶,这个生意一天一结算,但销售毛利率较低,只有2%;另一个生意是卖电脑,一月一结算,销售毛利率20%.你选择做哪个生意呢?

单从销售毛利率看,卖电脑这个生意更赚钱.如果结合资金周转来看,卖早餐奶就更赚钱了.卖早餐奶销售毛利率虽低,但资金周转快,一天赚2000元,一年可以赚73万元.卖电脑呢,一月赚2万元,一年只能做12次生意,年利润仅24万元.两种生意的利润差别,完美地体现了资金周转效率的价值.

公司利润一方面取决于每次生意挣了多少钱,另一方面取决于一年能做多少次生意.同样的本金投入,能多做几次生意,公司的利润肯定会多一些.这就是资金效率管理的意义与价值.

企业的资金包括哪些内容?

企业的资金按其取得的来源,分为自有资金和借入资金.

所谓自有资金,是指企业为进行生产经营活动所经常持有,可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金.是与借入资金对称的.

自有资金的构成

各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同,取得自有资金的渠道也不一样.

(一)全民所有制企业的自有资金构成:

(1)一部分来自国家财政拨款,以及固定资产的无偿调入等;

(2)一部分来自企业内部积累,即按国家规定,从成本和税后留利中提存的各项专用基金;

(3)此外,还来自定额负债,即企业根据有关制度和结算程序的规定,对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金.

以上详细介绍了企业资金安全如何管控,也介绍了企业的资金包括哪些内容.作为一名单位的财务工作人员,需要熟练的掌握企业资金的管控方法,及时的对企业的资金进行管控,这样就可以保证企业资金的安全,具体的管控措施有资金的安全管理、资金的收益管理以及资金的效率管理.