质保金如果以后我们再开票,怎么做账?

质保金的账务处理是指对质保金的收发及相关的财务核算。质保金需要通过一定的会计操作来进行账务处理，包括：

一、收款：

1.收取质保金的时候，应向客户开具发票，账务处理的步骤为：收入科目—应收账款科目—质保金科目；

2.将发票号、收费金额登记在客户档案账目中，以便清算质保金时参考；

二、付款：

1.当客户要求退还质保金时，应按照客户发票的发票号和金额，找出对应的记账凭证，确定质保金的付款金额；

2.付质保金的账务处理：质保金科目—应付账款科目—费用科目；

3.当质保金付清后，应把客户账目中的质保金记录删除，保证账目清楚，收支平衡。

拓展知识：质保金的设立，目的是保障买方的利益，买方可以要求卖方正确完成合同的承诺，如果卖方出现违约行为，买方可以要求卖方赔偿，所以，一般在合同签订时，买方有权收取质保金，直到合同的履行完毕，质保金才可以退还买方。