采购部备用金记账凭证如何填写

采购部备用金记账凭证填写要点：

1、填写凭证字号：凭证字号由机构代码和年度序号组成，减少凭证号的冲突，防止编制时出现重复编号；

2、填写凭证日期：凭证日期是业务发生日期，如果实际发生日期发生变化，需要按照实际发生日期来填写；

3、填写摘要：摘要描述了本次记账凭证的内容，要求清晰且准确，表达清楚凭证主要内容；

4、填写会计科目：会计科目是记录本次凭证的核算分类，按照会计制度填写，要求精确清晰；

5、填写借贷金额：借贷金额要分别填写，要求准确，借方金额正数表示冲减，贷方金额正数表示增加；

6、填写记账人：记账人是登记凭证的人，要符合营业执照上的财务人员资质，填写需要精确；

7、填写审核人：审核人是对本次凭证进行审核核对，要求职责权限在此类会计凭证上，填写需要严格；

8、填写出纳人：出纳人是负责收付款的人，要求准确，填写需要准确，避免支付不到位；

9、填写制单人：制单人是负责制作凭证的人，要求准确，填写需要准确，防止凭证信息缺失。

拓展知识：

备用金是企业备用的现金资金，一般企业会准备一定数量的备用金作为未来突发事件的应急资金。备用金管理要求建立严格的记账制度，每笔款项都要有完整的原始凭证，各项支出要及时准确的记录，以确保备用金支出的合理性。另外要督促严格审批流程，及时报告备用金的使用情况，以确保备用金的安全和正常使用。