收到红字发票怎么做账务处理?

收到红字发票时，首先要做好账务处理，包括以下几个方面：

一、核对发票信息

在收到红字发票之前，一定要先核对发票信息，检查发票代码、发票号码、校验码等基本信息是否正确，以及发票金额、购买方信息是否一致。如果发票信息有误，必须及时联系纳税人进行修改，并据此做好账务处理。

二、记录发票信息

收到红字发票后，需要记录发票信息，包括发票代码、发票号码、校验码、金额、购买方等等，这些信息要求准确记录，使得账务处理有依据。

三、计算税额

在记录发票信息后，接下来就是计算本张红字发票对应的税收金额，企业应缴纳的税额也可以根据此发票计算出来，以便税务报表数据能够准确地体现发票表现。

四、及时登记

最后，针对收到的红字发票，必须要及时登记，登记的基本要求是记录发票信息、税额、登记时间等内容，以便财务部门能够准确及时地做好税务报表。

以上就是收到红字发票时做账务处理的步骤，拓展知识，财务管理除了上述基本账务处理，还要注意管理税收减免。如果企业有合法的税收减免手续，或者享受税收减免政策，在做账务处理的过程中，也要对税收减免的手续进行准确的记录，以便进行申报和优化企业的税收收入。