现金日记账的记账规则是怎样的

现金日记账的记账规则是怎样的

一、付款:

1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字(按照公司内控制度一般付款要先报账,就是找老板、会计主管等签字.1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付;2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法,手续是否齐全.)

2、付款,(你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项,便于以后查账.这个看你自己,只是短款找不到原因就只有自己赔了.这是个人建议,不是必须的)

3、记账,出纳的现金和银行存款日记账叫流水账,你什么时候收、付就什么时候记账.(一般月底要做现金银行存款盘点,就是出纳的流水账(你说的现金银行存款日记账)和会计的现金银行存款日记账对余额,对得起就万事大吉;对不起就只有查账了.(所以我才建议你自己做一张表,好查账……)

4、交单,就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账,(最好做个交接手续,免得单据丢失.这个比你丢钱麻烦多了.)

二、收款

1、收银行存款很简单,别人通知你款转到了,你就去银行拿回单.或者拿支票去转进你们公司账户就行了.

2、收现金的时候大额一般都是到银行取现.这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少.

3、现金缴存银行的时候也是,即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加.

4、其他的和付款后的程序一样,记账、交单.

"现金收/付讫""银行收付讫"章都是盖在发票或者费用报销单上的,这个章是方便会计做账是好分,是现金收付还是银行收付的.

什么是现金日记账?

现金日记账(Cash Journal)是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿.一般是指现金收付日记账,如进一步细分,可以分为现金收入日记账"和"现金付出日记账".

现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账.

由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的.为了确保账簿的安全、完整,现金日记账必须采用订本式账簿.

现金日记账的记账规则是怎样的?通过小编的分享,大家对于现金日记账的规则了解了吧?因为现金日记账只是我们做为财会工作人员日常工作中的一部分,希望大家牢记.如果大家还想要了解更多的规则,请关注我们的更新,再见.