现金日记账本怎么记账？现金日记账怎么记账

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-02-24 20:02

现金日记账本的记账由以下几步组成：
(1)确定现金日记账本的格式：应包含日期、摘要、收入和支出；
(2)在日期一栏记录收入和支出的日期；
(3)在摘要一栏记录收入或支出的摘要；
(4)在收入一栏记录收入的数额；
(5)在支出一栏记录支出的数额；
(6)结束时，计算收入和支出的总和，得到日记账本那天的现金余额。

以某家公司一日现金收支情况为例：
日期   摘要   收入   支出
7.1   支票收入   3000  --
7.1   支付水费   --      800
7.2   支票收入   2000  --
7.2   支付电费   --      400
记账结束后，本日现金余额为：3000+2000-800-400=4000