税费综合申报表怎么填写

税费综合申报表怎么填写

地方税收综合申报表填表须知 ：

一、“经济类型”栏按国有、集体、私营、股份制、有限责任公司、外资企业（按合作、合资、外商独资经营企业分类填写）、其他等项内容填写。

二、第2项“税目”主要指营业税税目：①交通运输业②建筑业③金融保险业④邮电通信业⑤文化体育业⑥娱乐业⑦服务业⑧转让无形资产⑨销售不动产

三、第4项“税款所属时期”是指申报的税款属于何月、季、半年、年度。

四、第5项“营业收入总额”是指本月的全部营业收入；增值税、消费税总额是指应纳的增值税、消费税总额，据此计算应在地方税务机关缴纳的城建税、教育费附加税（费）额。

五、第6项“允许扣除金额”指按税法规定，可以从营业收入总额中扣除的金额。如纳税人填写此栏，则第7项“计税金额（数量）”=5-6

六、第8项“税（费）率（单位税额）”是指营业税、城建税、房产税、印花税等税种的税率，教育费附加的附加率，文化事业建设费的费率；车船使用税中不同类型、座位、吨位车船每辆、每吨的单位税额等。

七、第11项“批准减免税（费）额”是指经税务机关批准的政策性（税收法规规定的减免税）或困难性减免税（费）额。

八、第13项“实际缴纳税（费）额”=9-（10+11+12）

九、第16项“累计欠缴税（费）额”是截止当期申报，纳税人累计欠缴税款金额。

十、第17-19项“逾期申报纳税”指从超过税务机关核定的纳税期限的次日计起，电脑将根据记录的逾期天数按规定的处罚标准计算罚款及计收滞纳金，由税务机关填写。

十一、个人所得税扣缴义务人办理申报纳税时，除填报本表外，还应填报《个人所得税扣缴税款报告表（综合申报表附表）》。

十二、个人所得税扣缴申报栏中的“其他所得”是指除所列项目外的其他所得的扣缴申报，具体项目应在附表中列明。

十三、每次申报，纳税人必须填写“纳税人声明”栏；有委托税务代理的，必须填写“授权人声明”、“代理人声明”栏。

十四、纳税人申报缴纳车船税、印花税应附报明细表。

十五、纳税人申报缴纳房产税，应在第7项“计税金额（数量）”中填写房产余值（房产原值扣除30%后的余值）或房产租金收入；房产面积、房产原值等资料应在本表对应栏目中填写。

附加税费申报表怎么填

首先要说明的是增值税纳税申报表分为一般纳税人适用的或小规模纳税人适用的,下面给大家看看小规模适用的增值税申报表.

1.首先我们看纳税人识别号,纳税人识别号也就是税务登记证上面的税务登记证号码,填第一个就可以了.

纳税人名称就是公司全称,值得注意的是纳税人名称上面要加盖公司公章.

税款所属期限就是你缴纳税款的所属时段,小规模纳税人是一个季度缴纳一次.

填报日期就填写当天的日期就可以了.

2.应征增值税不含税销售额,包括两个部分,一是税务局开具的专票金额,二是自己开的普通票金额;按照金额填写就可以了 .

3.本期数就是这个季度的,本年数就是从1月1日到这个季度的;

4.应税货物及劳务是销售货物或者提供修理修配劳务取得的收入,应税服务是指营改增后的项目.

其他的项目按照字面意思填写就可以了.

5.本期应纳税额就是根据收入计算的税额;

本期应纳数额减征额就是符合减征条件的收入,具体减征条件可以网上查询.

本期应纳税额合计就是本期应纳税额-减征额

本期预缴税额就是在税务局开具票据的时候缴纳的税额

本期应退/补税额就是你多缴纳的或者少缴纳的金额

6.附列资料也按照上面的填写就可以了,注意的是也要加盖公章.

税费综合申报表怎么填写的问题会计学堂小编就不再多说了，大家看到这里应该都已经知道，要看你是缴纳哪一种税种的营业税，填入那栏的营业税 计算出来的基数缴纳城建税、教育费附加，地方教育税附加，但是你月不超过3万有减免的，所以在减免那栏是提现相应缴税的减免。