企业提取现金备用金的规定

企业提取现金备用金的规定

去银行提取备用金所需资料如下:

1、必须是基本账户才可以取现.

2、要填写现金支票,并加盖在银行预留的全套印鉴:财务章、法人章(背面也要盖).

3、将经办人身份证及支票给银行柜台即可取现.

去银行提取备用金会计分录做法:

1、当外差人员借款作为备用金时:

借:其他应收款-备用金--某某,

贷:库存现金

2、从银行提取现金作为备用金

借:库存现金

贷:银行存款

备用金主要用于小额零星报销费用支出,其使用范围除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出.出差人员必须随身携带的差旅费,购买原材料,应急奖金和其他确需支付现金的支出等.

提取备用金方法如下:

1、为了资金的安全,对公账户进行现金提取的行为,其要求是非常严格的.在这里有两种常用的取现方式可供选择:

(1)直接取现:所谓的直接取现,是从基本账户里直接提取现金,这需要开具现金支票进行操作.而银行会根据不同企业,核定的不同的备用金领取限额.

(2)间接取现:间接取现就比较好理解和操作了.就是通过转账把款项转给别人,再从个人账户进行取现,就方便得多.但是需要提醒大家,这样做是不符合规定的,不建议用这个方法.

2、正常来说,企业开设基本户的时候,银行会为该企业核定的每日取款限额,且每天取现累计金额不可以超过这个限额,所以现金支票的金额也需要慎重填写.现金支票与转账支票填写相似,而且也需要加盖财务章和法人章.当然,经办人的身份证也是必不可少的资料.

从公账提取备用金怎样入账?

从银行提取备用金使用银行付款凭证

借:库存现金

贷:银行存款

摘要写:提取现金

支付备用金使用现金付款凭证

借:其他应收款-备用金

贷:库存现金

摘要写:支付***备用金

拨付备用金时

借:其他应收款--备用金

贷:银行存款

核准备用金的花费时(报销费用):

借:管理费用、销售费用等费用类账户

贷:其他应收款--备用金

企业提取现金备用金的规定会计学堂小编在上文做了详细的解答,备用金是物流企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项.物流企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在"其他应收款一一备用金"明细账户中进行核算.