小规模可以代开销项负数吗

小规模可以代开销项负数吗

纳税人发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,可以开具销项负数发票.

先请对方退回发票,并出具发票作废并且没有抵扣证明.然后你在开票子系统申请开红票,申请后用优盘导出信息,同时打印纸质申请,复印要作废的发票.就带好这几样东西:纸质申请、优盘数据、发票复印件,对方的发票作废证明.税务签字就可以开红票了.开完红票再开一张正确的发票了.

小规模销项负数发票怎么做账

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字例如:

1月份分录:

借:应收帐款11700元

贷:销售收入10000元

应交税金-销项税金1700元

在2月份时附负数发票做的分录

借:应收帐款-11700元

贷:销售收入-10000元

应交税金-销项税金-1700元

报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种:

1、购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

2、购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的;

3、销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的.

其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表.

小规模可以代开销项负数吗的内容就介绍到这里了,能开的,都按照开票金额的3%缴纳增值税,开的票是通用发票,不是增值税发票,看完本文你学会了吗?如果想要了解更多会计财务知识,敬请关注会计学堂的更新!