小规模代开专票的话，需要结转进销项吗？

h. 追问

2022-03-29 21:11

那就是小规模开专票的话，也不用结转销项，下个月会自动交税对吗？

邹老师 解答

2022-03-29 21:12

你好，小规模代开专票的话，是代开当场就在税局缴纳增值税 

h. 追问

2022-03-29 21:14

老师我现在不是说代开的，是公司自己开的

邹老师 解答

2022-03-29 21:15

你好，小规模公司自己开的专票，是季度结束申报的时候纳税

h. 追问

2022-03-29 21:19

后面也是不需要结转对吗   正常情况下普票收入后面结转销项税额，一个季度没有超45万的话，借 应交增值税销项税额  贷营业外收入

邹老师 解答

2022-03-29 21:20

你好，小规模纳税人，不需要像一般纳税人那样做销项税额，进项税额 的结转。
减免的增值税，分录是 ，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
注意：小规模纳税人增值税的二级科目是 ：应交税费—应交增值税 ，而不是 应交税费—销项税额

h. 追问

2022-03-29 21:49

好的   谢谢老师

邹老师 解答

2022-03-29 21:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。