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企业2015年申报抵扣的增值税，2016年检查有11000元不得抵扣，需要补交增值税11000元并收滞纳金及罚款1200元，请问老师具体该怎么做账，谢谢
回复：
借：以前年度损益调整 11000
贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)11000
借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)11000
贷：应交税费——未交增值税11000
借：应交税费——未交增值税11000
营业外支出——滞纳金 1200
贷：银行存款 13200
企业2015年申报抵扣的增值税，2016年检查有11000元不得抵扣，需要补交增值税11000元并收滞纳金及罚款1200元，请问老师具体该怎么做账，谢谢
2017-07-12 16:37 来源：网友分享
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企业2015年申报抵扣的增值税，2016年检查有11000元不得抵扣，需要补交增值税11000元并收滞纳金及罚款1200元，请问老师具体该怎么做账，谢谢
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税务稽查，补交2016年度的增值税和企业所得税，滞纳金，罚款，账务分录怎么做合理？ 问
你好，是少做了收入，导致补交这些税款？ 答
今年税务局说企业有接受2015年虚开的增值税票，需做进项税额转出，并且要补2015年的所得税，且要交滞纳金，应如何帐务处理，谢谢 问
你好 补交增值税 所得税 借 ：以前年度损益调整 贷： 应交税费 借 ：应交税费 贷 ：银行存款 借 利润分配 -未分配利润 贷 ：以前年度损益调整 补交罚款 滞纳金 借： 营业外支出 贷： 银行存款 答
你好，税务检查到企业往年的一份发票是虚开列支，进项税不能抵扣，已经补缴了对应的增值税及附加税，并交了罚款，请问这部分要怎么做账呢 问
你好同学，你刚才是不是问过这个问题啊？不好意思，我又接起来了，你再重新发一遍可以吗？ 答
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2023年3月应纳增值税为-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，2022年销售货物收入未入账，被查补增值税5万元，并处以滞纳金和罚款，2023年3月该企业应纳城市维护建设税（ ）万元。 问
同学，你好，这个题应该选择B该企业应纳增值税-320万元，免抵退税的限额为380万元，则应退320万元，差额60万元为免抵税额。该企业位于市区，城建税适用税率为7%，则当期应纳城建税=（60%2B5）×7%=4.55（万元） 答
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2023年3月应纳增值税为-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，2022年销售货物收入未入账，被查补增值税5万元，并处以滞纳金和罚款，2023年3月该企业应纳城市维护建设税（ ）万元。 问
B 该企业应纳增值税-320万元，免抵退税的限额为380万元，则应退320万元，差额60万元为免抵税额。该企业位于市区，城建税适用税率为7%，则当期应纳城建税=（60%2B5）×7%=4.55（万元）。 答
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