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我公司为增值税一般纳税人，2016年6月，职工报销差旅费，其中报销交通费用(飞机票)11100元，取得增值税专用发票注明金额10000元，进项税额1100元。则该笔旅客运输对应的进项税额如何处理?
回复：纳税人购进的旅客运输服务，对应的进项税额不得抵扣，故该笔进项税额应直接计入相关损益类科目，不得抵扣。会计处理如下：
借：管理费用 或相关科目 11100
贷：其他应收款—XX 11100
职工报销差旅费进项税额1100元，进项税额如何处理?
2017-07-12 16:12 来源：网友分享
1985
我公司为增值税一般纳税人，2016年6月，职工报销差旅费，其中报销交通费用(飞机票)11100元，取得增值税专用发票注明金额10000元，进项税额1100元。则该笔旅客运输对应的进项税额如何处理?
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上月差旅费报销，做账将普票做了进项税额，本月应当如何调整 问
借：管理费用 贷：应交税费-进项转出 答
（预支差旅费3000）报销差旅费，经审核报销交通费2408，住宿费700，住宿费可抵扣增值税，进项税额42元，合计人民币3150元。 问
您好，借：管理费用-差旅费 2408%2B700-42 应交税金-应交增值税-进项税 42 贷：其他应收款 3000 银行存款 108 答
老师，旅客运输服务抵扣进项，在纳税申报时需要将计入管理费用差旅费的金额填进进项税纳税申报的金额一栏吗？ 问
你好，这个是要填的了，发票或者车票金额 答
进项税转出与销售额配比如何计算？如果进项税转出与销售额配比异常如何处理？ 问
你好同学，进项税转出与销售额之间并没有匹配关系。进项税转出的情况很多，而销售额只与销项税有关。 答
销售部报销差旅费会计分录怎么处理？能抵扣进项税吗？ 问
销售部报销差旅费应记入费用分类，一般如果出差报销时使用增值税专用发票，可抵扣进项税。做这种会计分录时，应当由销售部报销差旅费这一栏除发生数值外，同时记入增值税贷方数，同时可记入增值税征收贷方。应用案例：假设公司A的销售人员集体出差，报销的差旅费为10000元，增值税税率为3%，则会计分录为：销售部报销差旅费10000元、应交税金300元；增值税征收贷方300元。 答
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