场外货币基金赎回分录怎么写?

场外货币基金赎回分录怎么写?

账务处理如下：

1、购入基金时:

借：短期投资

贷：银行存款

2、赎回时:

借：银行存款

贷：短期投资

投资收益-短期投资处置收益

其差额是计入投资收益的借贷方。

投资收益是指企业对外投资所得的收入(所发生的损失为负数)，如企业对外投资取得股利收入、债券利息收入以及与其他单位联营所分得的利润等。是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲，所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等。

企业购买银行货币基金怎样做会计分录?

借：交易性金融资产——成本

贷：银行存款

基金净值增加

借：交易性金融资产——公允价值变动损益

贷：投资收益

以后卖了的话

借：银行存款

贷：交易性金融资产——成本

——公允价值变动损益

投资收益(当期的)

借：公允价值变动损益

贷：投资收益

以上就是会计学堂小编整理的关于场外货币基金赎回分录怎么写的全部内容了，企业购买银行货币基金怎样做会计分录?文中已作出详细的解答，获取更多财务会计知识，请持续关注会计学堂网的更新!